?

Log in

No account? Create an account

Previous Entry | Next Entry

Давно хотел сделать сравнительный анализ, вот, наконец, подорвался и сделал.
Пользуйтесь! Все выкладки можно проверить самим. Все источники указаны в тексте.

В данном анализе сравниваются системы налогообложения в России, Германии и США.
Учтены налоги, уплачиваемые работодателями.
Все грязные зарплаты до уплаты любых налогов приведены по оси X в рублях в месяц. Для удобства, в данном анализе 1 $ = 30 российским рублям, а 1 € = 40 российским рублям. Считается, что 40% “чистой зарплаты” идёт на сбережение, 20% тратится на еду и 40% на всё остальное.
Россия:

  • Подоходный налог - 13% с суммы "грязной зарплаты" после взносов в социальные фонды

  • Взносы в социальные фонды в 2012 году - 30% от "грязной зарплаты" до 512 тысяч рублей в год в любом случае и 10% (не 30%+10%) со всего того, что свыше 512 тысяч рублей в год

Из этих 30% (но не из последующих 10%) 6% - это отчисления на накопительную часть пенсии, на ваш личный счёт и из-за этого не может считаться безвозмездно переданным государству, как остальная часть и поэтому на графиках ниже есть линии и с учетом и без учета этих 6%. 16% - фактически расходуется на выплату текущих пенсий и накопление общего пенсионного фонда. Оставшиеся 8% идут на медстрахование и соцстрахование. Соцстрахование - выплата больничных и пособий. Медстрахование - только базовая часть (включая экстренную медицину).
Средняя заработная плата в РФ составляет 22600 рублей, с неё надо ещё уплатить подоходный налог.

Вот как это выглядит на графике:
RussianoNDS
Но и это ещё не всё. С учётом НДС, который в России составляет 18%, получается следующее.

Смотрим график:
RussiaNDS
Германия:
Система налогообложения в Германии построена таким образом, что при увеличении дохода, ставки налогов также возрастают.
При доходе (зарплата после вычета всех социальных налогов) до 8004 € в год (26680 рублей в месяц) налогоплательщик не платит никаких налогов, кроме социальных. При доходе от 8005 € до 13469 € в год (до 44896 рублей в месяц), налоги линейно возрастают от 14% до 24%. При доходе от 13470 € до 52881 € в год (до 176270 рублей в месяц) налоги линейно возрастают от 24% до 42%. В дополнение ко всему, если сумма ежегодного налога превышает 972 €, то налог солидарности (Solidaritaetszuschlag) линейно возрастает с 0 до 5.5% (при ежегодном налоге 1340.69 € или при доходе около 40000 рублей в месяц) от общей суммы налога, а не доходов. Далее налог солидарности остаётся на уровне 5.5% от общего налога.
Плюс добавляется социальный налог: в общей сложности 21% для работника и 19% для работодателя.
Каждый может посчитать налоги на калькуляторе. Спасибо kleinzack!
Средняя заработная плата в Германии составляет 54760 € (ещё можно посмотреть тут), с неё надо ещё уплатить подоходный налог и свою часть социального налога.

Вот как это выглядит на графике:
GermanynoNDS
С учётом НДС, который составляет 7% на продукты и книги и 19% на всё остальное, имеем следующее.

Смотрим график:
GermanyNDS
США:
В США есть два основных налога - это федеральный налог и налог штата. Аналогично Германии, система федерального налогообложения в США построена таким образом, что при увеличении дохода, ставки налогов также возрастают, но по несколько более сложной системе.
При доходе до 9750 $ в год (24375 рублей в месяц) налогоплательщик не платит никаких федеральных налогов (так как стандартная издержка составляет 5950 $ в год, личная издержка 3800 $ в год). При доходе свыше 9750 $ в год, со следующих 8700 $ (до 18450 $ в год или 46125 рублей в месяц) платится налог в 10%, со следующих 26650 $ (до 45100 $ в год или 112750 рублей в месяц) платится налог в 15%, со следующих 50300 $ (до 95400 $ в год или 238500 рублей в месяц) платится налог в 25%. В дополнение ко всему, есть так называемый социальный налог в 4.2% и налог на здравоохранение в 1.45%. Плюс ещё в каждом штате есть налог штата около 5%, плюс ещё городской налог около 1%.
Средняя заработная плата в США составляет 47000 $ (ещё можно посмотреть тут), с неё надо ещё уплатить подоходный налог и свою часть социального налога.

Вот как это выглядит на графике:
USAnoNDS
Если учесть налог от продаж в различных штатах (он составляет от 0% до 11.5%, в среднем 7%), то получается следующее.

Смотрим график:
USANDS
Быстро посчитать налог в любом конкретном городе США можно с помощью калькулятора.
Сравнение:
После проведённого выше анализа остаётся только сравнить данные по ставкам налогов.
Очень важно отметить то, что в США или Германии при наличии жены и/или детей налоговые ставки понижаются, тогда как в РФ они остаются теми же 13%. Таким образом, государство слегка подталкивает налогоплательщика завести семью.
Суммарные данные выглядят следующим образом.

Без учёта НДС:
ComparenoNDS

С учётом НДС или аналогов:
CompareNDS

Выводы:
Совсем неутешительные. Эта античеловеческая налоговая система в России направлена на то, чтобы отбирать последние деньги у бедных и почти пустяки у богатых. В то время, как в США и Германии налоги для богатых составляют до 45% и 40% соответственно, в России они всего лишь 13%! А иногда и это не платится, когда капиталы выводятся через оффшоры.
Вот поэтому число олигархов растёт, а простой народ живёт всё хуже и хуже.

На фоне того, что Роскосмос отказался от исследования Солнечной системы, здравоохранение теперь – сфера услуг, за образование (не только высшее!) надо платить, реформы ЖКХ и полиции провалились, а наука и армия фактически уничтожены, мы должны теперь задать только один вопрос власти:

Куда идут наши налоги?

Мои другие сравнения:
Результаты олимпиад
Эмиграция в Германии, России и США
Цены на одежду и обувь в России и США
Цены на недвижимость в России и США
Цены на электронику в России и США
Цены на автомобили в России и США
Цены на продукты питания в России и США
Тарифы общественного транспорта в Германии, России и США


























Comments

( 131 comments — Leave a comment )
Page 1 of 3
<<[1] [2] [3] >>
cdiamon
Mar. 28th, 2012 02:29 pm (UTC)
Убежал абзац, где написано, почему на графике налогов РФ идет падение ставки при увеличении з\п.
dragonhunterz
Mar. 28th, 2012 02:37 pm (UTC)
Спасибо, а куда убежало? Буду рад, если поможете)

Это вроде тут написано:
Взносы в социальные фонды в 2012 году - 30% от "грязной зарплаты" до 512 тысяч рублей в год и 10% с того, что свыше 512 тысяч рублей в год
(no subject) - cdiamon - Mar. 28th, 2012 03:20 pm (UTC) - Expand
(no subject) - dragonhunterz - Mar. 28th, 2012 05:06 pm (UTC) - Expand
zxenon
Mar. 29th, 2012 01:54 am (UTC)
>>> в России они всего лишь 13%!

На графике нет такого значения, ни красного, ни черного.
VAT в США тоже есть, не учтен. Не думаю, что в этом случае его надо было учитывать и в России: 1) он где-то когда-то возмещается, 2) и так налогов больше, чем где бы то ни было...
dragonhunterz
Mar. 29th, 2012 02:03 am (UTC)
Индивидуальный налогоплательщик 13% в России будет платить при любой зарплате. Остальная часть добавляется за счёт организации.

Спасибо, VAT я не учитывал ни в одной из стран. Слишком бы сложные были бы вычисления. И погрешность не стоила бы того.

Грубо говоря, в США и Европе шкала прогрессивная, тогда как в России - регрессивная. Вот и вся проблема.
(no subject) - varenikov - Mar. 6th, 2013 08:13 pm (UTC) - Expand
wacm
Mar. 30th, 2012 10:06 pm (UTC)
Подоходный налог - 13% с суммы "грязной зарплаты"
Взносы в социальные фонды в 2012 году - 30% от "грязной зарплаты" до 512 тысяч рублей в год и 10% (не 30%+10%) с того, что свыше 512 тысяч рублей в год

Из такого описания следует, что на графике должны быть две прямые линии, параллельные оси Х. Откуда некая нелинейная зависимость? Поясните, пожалуйста.
И еще - 13+10=23, а на графике минимальный процент - 26.
dragonhunterz
Mar. 30th, 2012 10:30 pm (UTC)
Вы учтите ещё первую часть зарплаты с 30% и откуда идёт пенсия, со следующих 10% на всё, что свыше 512 тысяч в год, пенсия не начисляется. Эти 10% и дают нелинейность.

Из-за первой части зарплаты и получается 26%, к 23% она будет стремиться, когда зарплата будет стремиться к бесконечности.
(no subject) - wacm - Mar. 31st, 2012 05:23 am (UTC) - Expand
(no subject) - dragonhunterz - Mar. 31st, 2012 01:35 pm (UTC) - Expand
mor_t
Apr. 1st, 2012 01:11 pm (UTC)
Справедливость
Тимофей Ветров очень прав. Но есть еще дополнение. Мы платим сверх 512т.р. 10%. При этом 512 т.р. взято не с потолка - это максимальная сумма соц.страхования. Т.е. вам по всем социальным выплатам (больничный, по рождению ребенка и т.п.) не выплатать более чем 512 т.р. В итоге получается, что 10% сверх 512 т.р. мы платим не за что. Это просто оброк. Я бы предпочел, чтобы мне платили на 35% больше и я бы полностью оплачивал и медицинское обслуживание, и образование, и на пенсию себе сам бы откладывал.
dragonhunterz
Apr. 1st, 2012 02:46 pm (UTC)
Re: Справедливость
Поэтому я и написал выше, что надо сравнивать Россию с США по социальной обеспеченности, а не с Германией, в которой, хоть налог и высок, Вас ожидает беспечная старость.
По сути социальная обеспеченность в России и США одинакова (может, в США даже получше), а налогов платим на 30% больше!
Re: Справедливость - mor_t - Apr. 1st, 2012 04:53 pm (UTC) - Expand
Re: Справедливость - mor_t - Apr. 1st, 2012 07:52 pm (UTC) - Expand
Re: Справедливость - shadows_of_hate - Apr. 9th, 2012 03:08 pm (UTC) - Expand
Re: Справедливость - shadows_of_hate - Aug. 17th, 2012 04:44 am (UTC) - Expand
Re: Справедливость - dragonhunterz - Apr. 1st, 2012 07:31 pm (UTC) - Expand
Re: Справедливость - dragonhunterz - Apr. 9th, 2012 03:55 pm (UTC) - Expand
(no subject) - yalexey - Mar. 8th, 2013 05:32 am (UTC) - Expand
sivka_krd
Apr. 5th, 2012 10:25 am (UTC)
Если человек хуёво работает, то он получает мало денег. Если хорошо, то много. Ставка налога роли не играет.
Античеловечная вся эта система как раз направлена на то, чтобы люди стремились больше зарабатывать.
yalexey
Mar. 8th, 2013 05:35 am (UTC)
Вообще-то, это идиотизм. Если человек на нижнем пределе начинает работать вдвое больше, то половину заработанного он должен отдать дяде. На хрена ему напрягаться, если можно на велфере сидеть? Высокие налоги на нижнем пределе отбивают охоту работать полностью.
zhukh
Apr. 6th, 2012 05:42 am (UTC)
А шкала под графигами - это суммы до налогообложения или после? Потому как у нас работник получает зарплату за вычетом налогов, а в Германии и Штатах, если не ошибаюсь, сам платит налоги с дохода.
dragonhunterz
Apr. 6th, 2012 03:25 pm (UTC)
Это "грязные зарплаты", то есть до налогообложения.
То есть в налогах США и Германии учтены все налоги, которые платит сам индивидуальный налогоплательщик, а в России - социальный налог, который платит работодатель, и налог, который платит сам налогоплательщик.
andrewtik
Mar. 7th, 2013 07:25 am (UTC)
Это же абстрактные цифры. Не учтены зарплаты в конвертах.
Уровень серых зарплат оценивается Росстатом по регионам и в Москве уровень серости достигал 80%. Сейчас, наверное, около 50% - так что не надо про увеличение налогов для богатых.
kirill_vp
Mar. 7th, 2013 08:07 am (UTC)
А медстраховка в США где вами учитывается?
dragonhunterz
Mar. 7th, 2013 01:40 pm (UTC)
Обязательная - 1.45%.
Добровольная очень зависит от работодателя и льгот.
(no subject) - kirill_vp - Mar. 7th, 2013 03:02 pm (UTC) - Expand
(no subject) - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 03:25 pm (UTC) - Expand
(no subject) - urman_patrial - Mar. 8th, 2013 10:44 am (UTC) - Expand
(no subject) - kirill_vp - Mar. 8th, 2013 12:26 pm (UTC) - Expand
(no subject) - kirill_vp - Mar. 8th, 2013 12:21 pm (UTC) - Expand
(no subject) - dragonhunterz - Mar. 8th, 2013 01:40 pm (UTC) - Expand
Alexej Schmidt
Mar. 7th, 2013 08:28 am (UTC)
"Плюс добавляется социальный налог: в общей сложности 22.95%"

Неправда! Это только та часть, которую платит сотрудник 21%, есть еще та часть, которую платит работодатель это 23%.

Т.е. суммарно до 44% от в стоимости одного часа работы - социальные налоги. Считать их так просто "с кондачка" нельзя. Потому что, они, во-первых, насчитываются на минимальный вмененный доход. Т.е. минимальная мед. страховка где-то 300 евро, по 150 с сотрудника и работодателя. А во-вторых есть максимальная сумма с которой берутся социальные страховки, это где-то 4-8 тысяч евро. Т.е. с вашими графиками что-то не так.
dragonhunterz
Mar. 7th, 2013 01:52 pm (UTC)
Это всё учитывалось и сравнивалось с аналогичным графиком на википедии и информационном сайте. Графики были одинаковые с небольшой погрешностью.
(no subject) - Alexej Schmidt - Mar. 7th, 2013 03:22 pm (UTC) - Expand
(no subject) - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 02:33 pm (UTC) - Expand
(no subject) - Alexej Schmidt - Mar. 7th, 2013 03:00 pm (UTC) - Expand
(no subject) - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 03:27 pm (UTC) - Expand
(no subject) - Alexej Schmidt - Mar. 7th, 2013 03:36 pm (UTC) - Expand
PashaNN
Mar. 7th, 2013 08:40 am (UTC)
Неверные расчеты
Неправильные подсчёты. С зарплаты до 512т не тупо 43% берется (и, соответственно, с части зп, привышающей 512, не 23%).

Подсчитаем во сколько обходится работодателю зарплата сотрудника. К примеру зарплата в год сотрудника до уплаты подоходного налога - 512 тысяч. Работодатель заплатит с неё налог 30%. То есть 512х0.3=153.6, то есть выплатит сотруднику 512 тысяч и ПЛЮС 153.6 налога в различные фонды, то есть такой работник в год ему обходится в 512+153.6=665.6 или 512х1.3. А вот подоходный налог 13% ВЫЧИТАЕТСЯ из 512, то есть на руки человек получит 445,44 тыс.

Таким образом затрачено на зарплату сотруднику 665.6, а получит он чистыми 445.44, то есть 445.44 / 665.6 = 0.669 (67% денег, которые на него затратил работодатель), то есть общий налог составит 33%, а не 43%.

Вообще, формула для подсчета количества денег, уплаченных работодателем на содержание сотрудника (с зп до 512 тыс), такая: ГЗ х 1.3 = (ЧЗ / 0.87) х 1.3 (где ГЗ - "грязная" зарплата до уплаты подоходного налога, а ЧЗ это чистая зарплата на руки).

С зарплаты больше 512 тыс "грязными" налог в фонды 512х0.3 + (ГЗ - 512)х0.1, то есть полные затраты на работника
ГЗ + 512х0.3 + (ГЗ - 512)х0.1 = ГЗх1.1 + 512х0.2
или
(ЧЗ / 0.87)x1.1 + 512x0.2
Alexej Schmidt
Mar. 7th, 2013 08:55 am (UTC)
Re: Неверные расчеты
В Германии получается - общая нагрузка на работодателя 1.271 евро, нетто зарплата - 826 евро. Итого: общий налог 35,1%.

При одинаковой зарплате, немецкий работяга платит налогов больше.

Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 05:07 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 7th, 2013 05:32 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 05:59 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 7th, 2013 06:15 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 9th, 2013 06:16 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 9th, 2013 06:50 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 9th, 2013 07:07 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 9th, 2013 09:07 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 9th, 2013 09:10 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 9th, 2013 09:26 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 9th, 2013 09:32 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 10th, 2013 03:33 am (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 10th, 2013 07:53 am (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 10th, 2013 03:57 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 10th, 2013 04:02 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 10th, 2013 04:28 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 10th, 2013 04:34 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 01:53 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 03:27 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - Alexej Schmidt - Mar. 7th, 2013 03:41 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - PashaNN - Mar. 7th, 2013 08:40 pm (UTC) - Expand
Re: Неверные расчеты - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 08:58 pm (UTC) - Expand
Prozorov Gennady
Mar. 7th, 2013 09:45 am (UTC)
pro8527
Неплохо бы сравнить расходы на ЖКХ в доходах российской и американской семьи при аналогичных условиях проживания (частный дом, квартира, социальный наем).
dragonhunterz
Mar. 7th, 2013 05:04 pm (UTC)
Re: pro8527
Домом не владею, есть только данные о цене недвижимости. В любом случае соотношение плата за ЖКХ/зарплата будет не в сторону РФ.
Юра Асанов
Mar. 7th, 2013 11:33 am (UTC)
Что-то тут не так... Извините конечно, но я 43% точно не плачу, я плачу только 13, может я чего-то не понял, но что это за социальные взносы? И почему ни я, ни мои родители (бюджетники) не отдают 43% от зарплаты?
(Deleted comment)
(no subject) - Юра Асанов - Mar. 7th, 2013 12:22 pm (UTC) - Expand
(Deleted comment)
(no subject) - mkll - Mar. 7th, 2013 03:41 pm (UTC) - Expand
(no subject) - Юра Асанов - Mar. 9th, 2013 07:59 am (UTC) - Expand
(no subject) - mkll - Mar. 9th, 2013 10:55 am (UTC) - Expand
(no subject) - dragonhunterz - Mar. 7th, 2013 01:21 pm (UTC) - Expand
(no subject) - Юра Асанов - Mar. 9th, 2013 08:03 am (UTC) - Expand
ain92
Mar. 7th, 2013 01:44 pm (UTC)
Добавьте Францию, пожалуйста
Вот тут есть подробные расчёты: http://mvgolubev.blogspot.ru/2012/12/french-tax.html
ain92
Mar. 7th, 2013 01:50 pm (UTC)
Добавьте Францию, пожалуйста
Подробные расчёты можете найти при помощи поискового запроса "Про подоходный налог для физлиц во Франции", а то коммент с прямой ссылкой движок отправил в спам.
dragonhunterz
Mar. 7th, 2013 01:57 pm (UTC)
Re: Добавьте Францию, пожалуйста
Комментарий разблокировал, Францию добавлю, если время появится. Спасибо!
(Deleted comment)
dragonhunterz
Mar. 7th, 2013 07:50 pm (UTC)
Не так всё и плохо. Я совсем недавно в США возврат налогов делал. Общий налог вышел около 5%. Хотя зарплата у меня всё ещё ниже средней)
Page 1 of 3
<<[1] [2] [3] >>
( 131 comments — Leave a comment )

Latest Month

July 2016
S M T W T F S
     12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
31      

Tags

Powered by LiveJournal.com
Designed by chasethestars